Как вычесть НДФЛ из дохода

29.06.2025 в 1:01

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается и удерживается из выплачиваемого дохода. Рассмотрим правильный порядок расчета и удержания этого налога.

Основные принципы расчета НДФЛ

При расчете НДФЛ необходимо учитывать:

• Ставку налога (13%, 15%, 30% в зависимости от типа дохода)
• Налоговую базу (сумма дохода за минусом вычетов)
• Период расчета (обычно календарный месяц)
• Статус налогоплательщика (резидент/нерезидент)

Формула расчета НДФЛ

НДФЛ = (Доход - Налоговые вычеты) × Налоговая ставка

Пример расчета

Виды налоговых вычетов

Стандартные вычеты

• На ребенка: 1 400 руб (3 000 руб для 3+ ребенка)
• Инвалидам I и II групп: 500 руб
• Героям России: 500 руб

Социальные вычеты

1. За обучение (до 120 000 руб в год)
2. За лечение (до 120 000 руб в год)
3. Пенсионные взносы
4. Благотворительность

Порядок удержания НДФЛ

Особые случаи

Для разных видов доходов

• Дивиденды: 13% для резидентов
• Выигрыши: 35% при превышении 4 000 руб
• Страховые выплаты: 13-15%

Для нерезидентов

• Основная ставка: 30%
• Пониженные ставки по международным договорам

Рекомендации

1. Проверяйте правильность применения вычетов
2. Своевременно подавайте документы на вычеты
3. Контролируйте перечисление налога работодателем
4. Сохраняйте все платежные документы

Заключение

Правильный расчет и удержание НДФЛ требуют учета всех видов доходов, применения положенных вычетов и соблюдения сроков перечисления. Понимание механизма расчета налога позволяет оптимизировать налоговую нагрузку.