Как взимается налог с банковских вкладов

29.06.2025 в 0:21

Налогообложение доходов по банковским вкладам регулируется законодательством и имеет свои особенности. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налога на доходы от депозитов.

Общие принципы налогообложения вкладов

• Налогом облагается не сам вклад, а полученный с него доход
• Ставка налога составляет 13% для резидентов РФ
• Налог рассчитывается банком и перечисляется в бюджет автоматически
• Декларировать доходы по вкладам самостоятельно не требуется

Когда возникает обязанность по уплате налога

Формула расчета необлагаемого лимита

Лимит = 1 000 000 руб × Ключевая ставка ЦБ на 1 января текущего года

Порядок расчета налога

1. Банк рассчитывает доход по каждому вкладу за календарный год
2. Определяется общая сумма дохода по всем вкладам в рублях
3. Вычитается необлагаемый лимит
4. С оставшейся суммы исчисляется налог по ставке 13% (30% для нерезидентов)
5. Банк перечисляет налог в бюджет до 1 февраля следующего года

Пример расчета

Особенности налогообложения

• Вклады в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ
• Учитываются все вклады в российских банках
• Налог не взимается с рублевых вкладов до 1 млн рублей
• Льготы предусмотрены для пенсионеров по некоторым видам вкладов

Что не облагается налогом

1. Суммы до необлагаемого лимита
2. Вклады с процентной ставкой ниже ключевой ставки ЦБ + 5%
3. Эскроу-счета
4. Счета наследников до вступления в наследство

Ответственность банков

• Банки обязаны рассчитывать и удерживать налог
• Предоставляют информацию в налоговую службу
• Уведомляют клиентов о начислении налога

Проверка и уплата налога

Как узнать о начисленном налоге

• В выписке по счету
• Через онлайн-банкинг
• В личном кабинете на сайте ФНС
• По письменному запросу в банк

Заключение

Налог с банковских вкладов взимается только при превышении установленного лимита доходности. Банки самостоятельно рассчитывают и перечисляют налог, освобождая клиентов от необходимости подавать декларацию. Для минимизации налоговой нагрузки рекомендуется распределять средства между несколькими вкладами и выбирать продукты с оптимальной процентной ставкой.